В налоговой просят не показывать убыток в декларации по налогу на прибыль
Добрый день!
ООО на ОСНО по параметрам подходит как субъект малого предпринимательства, не применяем ПБУ 18/02
На состояние 31.12.2013г.
Дт Кт
90.01.1= 200000
90.03= 30508,47
90.08.1=184915,25
90.09=15423,72
91.02=7281,62
91.09=7281,62
99.01.1=22705,34
Дело в том что в налоговой просят не показывать убыток, а декларацию по налогу на прибыль показать по нулям.
Не совсем понимаю как отразить в декларации расход, у нас по приходным документам нет на такую сумму 22705,34 услуг или товара.
В ручную просто сделать расход на 22705,34 тоже считаю не верным. Ранее здесь уже обсуждала, что не могу отнести расходы на 97 счет, так как они являются консультационными услугами для нашей компании. Есть такой вариант еще, если одну из полученных нами услуг посадить на 91.02 и не принимаемые к НУ
Прошу помощи
ООО на ОСНО по параметрам подходит как субъект малого предпринимательства, не применяем ПБУ 18/02
На состояние 31.12.2013г.
Дт Кт
90.01.1= 200000
90.03= 30508,47
90.08.1=184915,25
90.09=15423,72
91.02=7281,62
91.09=7281,62
99.01.1=22705,34
Дело в том что в налоговой просят не показывать убыток, а декларацию по налогу на прибыль показать по нулям.
Не совсем понимаю как отразить в декларации расход, у нас по приходным документам нет на такую сумму 22705,34 услуг или товара.
В ручную просто сделать расход на 22705,34 тоже считаю не верным. Ранее здесь уже обсуждала, что не могу отнести расходы на 97 счет, так как они являются консультационными услугами для нашей компании. Есть такой вариант еще, если одну из полученных нами услуг посадить на 91.02 и не принимаемые к НУ
Прошу помощи
Comments
-
Добрый день.
Налоговая просит не показывать убыток с тем расчетом, что расходы должны быть меньше или равны доходам. То есть, в бухгалтерском учете отражайте как положено, а в налоговом - на меньшую сумму. По моему мнению, если есть убыток - нужно его показывать, мало ли что хочет НО, у вас есть полное право на это. Если же вы не хотите спорить и приходить на убыточную комиссию, тогда вариантов достаточно. Вы можете часть принять в НУ, а часть отнести на счет 91 "не принимаемые в НУ", ну и использовать 97 счет, кстати, так советует сама налоговая. Об неправомерности использования счета 97 "расходы будущих периодов" могут заявить только аудиторы, но вы - субъект малого бизнеса и не подлежите обязательному аудиту. -
Цитата: Добрый день.Налоговая просит не показывать убыток с тем расчетом, что расходы должны быть меньше или равны доходам. То есть, в бухгалтерском учете отражайте как положено, а в налоговом - на меньшую сумму. По моему мнению, если есть убыток - нужно его показывать, мало ли что хочет НО, у вас есть полное право на это. Если же вы не хотите спорить и приходить на убыточную комиссию, тогда вариантов достаточно. Вы можете часть принять в НУ, а часть отнести на счет 91 "не принимаемые в НУ", ну и использовать 97 счет, кстати, так советует сама налоговая. Об неправомерности использования счета 97 "расходы будущих периодов" могут заявить только аудиторы, но вы - субъект малого бизнеса и не подлежите обязательному аудиту.
У нас это консультационные услуги, которые не относятся к следующим отчетным периодам, где из этих расходов можно получить доход.
Поэтому я очень сомневаюсь по поводу отнесения консультационных услуг (затрат) на 97 счет -
Вы правильно сомневаетесь, в данном случае это актив, который не должен быть отнесен на счет 97. Но, опять же оговорюсь, если вести речь о правильности, то и неверно занижать убытки в налоговом учете, которые фактически были.
-
Цитата: Вы правильно сомневаетесь, в данном случае это актив, который не должен быть отнесен на счет 97. Но, опять же оговорюсь, если вести речь о правильности, то и неверно занижать убытки в налоговом учете, которые фактически были.
С вами полностью соглашусь, но мое начальство не хочет спорить с инспектором, который посоветовал сделать без убытка. А отразить все же законно получается только через 91.02 -
Добрый день, перенесите часть расходов на следующий год без счета 97. Сделайте вид, что получили документы позже.
